Daňové změny v roce 2025 pro investory

Rok 2025 přináší významné změny v oblasti daní, které ovlivní široké spektrum investorů. Dotknou se držitelů akcií, obchodníků s kryptoměnami i těch, kteří pravidelně prodávají investiční podíly. Novinky se týkají nejen pravidel pro osvobození příjmů z prodeje, ale také samotné výše daně.

Nový limit pro příjmy z investic

Až do konce roku 2024 platilo, že pokud investor dodržel takzvaný časový test, tedy držel cenné papíry alespoň tři roky nebo podíl ve firmě minimálně pět let, nemusel z jejich prodeje platit daň z příjmu.

Od ledna 2025 se ale pravidla změnila. I když investor splní časový test, bude nově osvobozen od daně pouze do ročního limitu ve výši 40 milionů korun. Pokud tuto částku překročí, příjmy nad limit bude muset zdanit.

Kryptoměny a nové daňové podmínky

Změny se týkají také kryptoměn. Pro rok 2025 byla stanovena dvě klíčová pravidla.

Prvním je osvobození příjmu z prodeje kryptoměn do výše 100 tisíc korun ročně bez ohledu na dobu držení.

Druhým je zavedení časového testu u kryptoměn, který funguje podobně jako u cenných papírů. Pokud investor drží kryptoměnu déle než tři roky, jeho zisk bude od daně osvobozen až do výše 40 milionů korun za rok.

Nižší hranice pro vyšší daň z příjmů

Kromě změn v oblasti investic dochází také ke snížení hranice pro uplatnění vyšší sazby daně z příjmů fyzických osob. Zatímco dříve platila až od 48násobku průměrné mzdy, od roku 2024 se tato hranice snížila na 36násobek.

Pro rok 2025 to znamená, že všechny roční příjmy nad 1 676 052 korun budou zdaněny vyšší sazbou ve výši 23 procent. Nižší příjmy nadále podléhají základní sazbě 15 procent.

Závěr

Nová pravidla zvyšují přehlednost daňového systému, ale zároveň vyžadují pečlivější evidenci a plánování. Aktivní investoři, kteří obchodují ve větším objemu, by měli zhodnotit svou strategii a případně konzultovat změny s daňovým poradcem. Včasná příprava může pomoci minimalizovat daňové dopady a přizpůsobit se nové legislativě bez zbytečných komplikací.